Аудит отчетности управляющей компании паевого инвестиционного фонда – это проверка бухгалтерской (финансовой) отчетности, в целях выражения мнения о ее достоверности.
Аудит отчетности паевого инвестиционного фонда – это проверка отчетности в отношении имущества, составляющего паевый инвестиционный фонд и операций с этим имуществом, в целях выражения мнения о ее достоверности.
В ходе аудита отчетности паевого инвестиционного фонда нами проводится проверка:
Порядка ведения бухгалтерского учета и составления отчетности в отношении имущества, составляющего Фонд, и операций с этим имуществом.
Соблюдения требований к составу и структуре имущества, составляющего Фонд.
Сделок, совершенных с активами Фонда.
Соблюдения требований, предъявляемых к порядку хранения имущества, составляющего Фонд, и документов, удостоверяющих права на имущество, составляющее Фонд.
Правильности оценки расчетной стоимости одного инвестиционного пая, цены размещения и цены выкупа акции или суммы, на которую выдается один инвестиционный пай, и суммы денежной компенсации, подлежащей выплате в связи с погашением инвестиционного пая.