НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ И СПОРЫ: ПРАВОВЫЕ ОСНОВЫ И ПРАКТИКА

БЛОК 1. Налоговый контроль и ответственность: правовые основы

• Механизмы контроля: Формы, методы и стадии налогового контроля. Учет налогоплательщиков: порядок постановки и снятия с учета, ИНН.

• Правонарушения и санкции: Понятие налогового правонарушения. Лица, подлежащие ответственности. Обстоятельства, исключающие, смягчающие и отягчающие ответственность.

• Сроки и взыскания: Срок давности привлечения к ответственности. Виды налоговых санкций. Порядок привлечения к ответственности.

• Права и обязанности: Баланс прав и обязанностей налоговых органов и налогоплательщиков.

БЛОК 2. Налоговые проверки: технологии и тактика

• Камеральные проверки: Порядок, сроки и особенности проведения. Требования к декларациям и пояснениям.

• Выездные проверки: Порядок, сроки и особенности. Концепция системы планирования выездных проверок (критерии риска).

• Управление рисками: Понятие налоговых рисков. Формирование статуса «добросовестный налогоплательщик».

БЛОК 3. Налоговые споры: досудебное урегулирование и судебная практика

• Анатомия спора: Понятие и ключевые признаки налогового спора. Отличия от иных юридических споров.

• Доказательства: Бремя доказывания. Презумпции в арбитражной практике. Показания свидетелей. Допустимость, относимость и достаточность доказательств. Проблемы оценки.

• Практика: Анализ конкретных судебных решений и алгоритм действий при досудебном урегулировании.